Az Allianz Foglalkoztatói Nyugdíjszolgáltató a csatlakozó foglalkoztatók számára befizetéssel meghatározott nyugdíjséma szerinti testre szabható nyugdíjkonstrukciókat hoz létre és működtet.

Ennek keretében a foglalkoztatók a Nyugdíjszolgáltatóhoz történő csatlakozással munkavállalóik számára olyan nyugdíjkonstrukciókat dolgozhatnak ki, amelyek ténylegesen a vállalat igényei szerint kialakított nyugdíjprogram(ok)ként funkcionálnak akár olyan módon is, hogy alkalmasak a nemzetközi vállalatok nyugdíjprogramjainak leképezésére, azonban vonatkoznak rá a magyarországi adózási környezetben a kedvezményes adózású béren kívüli juttatási szabályok.

Ez egy új motivációs rendszer, mellyel csökkentheti a fluktuációt, illetve segítheti a munkáltató számára a kulcsemberek megtartását.

A feltételes jogszerzési időtartam alkalmazásával – mely a foglalkoztatói hozzájárulásokat a munkaviszonyban eltöltött évekhez kötheti – egy olyan új lehetőség nyílik meg a foglalkoztatók számára, amelyet sem nyugdíjpénztári, sem nyugdíjbiztosítási konstrukciók nem tartalmaznak, és amellyel munkavállalóik hosszú távú megtartását, motivációját erősíthetik.

A feltételes jogszerzési időtartam az a tagsági jogviszony létesítésétől számított munkaviszonyban töltött legrövidebb időtartam, amelynek elteltével az addig jóváírt foglalkoztatói hozzájárulások és azok hozamai a tag tulajdonává válnak. Ez azt is jelenti, hogy amennyiben a munkavállaló munkaviszonya bármely oknál fogva megszűnik a feltételes jogszerzés időtartama alatt, a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató a számára befizetett foglalkoztatói hozzájárulásokat a vele egy nyugdíjkonstrukcióhoz tartozó tagok tagi számlái között a tagi egyenlegek arányában osztja fel. A foglalkoztató eldöntheti, hogy mely nyugdíjkonstrukciójában és milyen időtartamban kíván feltételes jogszerzési időtartamot megállapítani. Az Allianz foglalkoztatói nyugdíjkonstrukcióiban a feltételes jogszerzés időtartama: 0, 1, 2, vagy 3 év(ami a törvényi maximum) lehet.

Szolgáltatások
 

• rugalmas nyugdíjkonstrukciók
• számlavezetés és portfóliók Forint vagy Euró alapon
• feltételes jogszerzési időtartam
• kulcsember csoportok és törzsgárda nyugdíjprogram
• akár 100%-os jóváírás

A bónusz-, és kulcsember programok olyan munkavállalók részére nyújthatók, melyek megszerzéséhez, megtartásához és motiválásához a vállalatnak különösen fontos érdeke fűződik. A kulcsmunkavállalók pénzügyi motivációját, vagy számukra megfelelő bónuszprogramok kialakítását csak abban az esetben tudja megvalósítani a munkáltató, ha ehhez kellően rugalmas, a szükséges differenciálást támogató foglalkoztatói nyugdíjkonstrukciót hoz létre a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltatóban. A foglalkoztató tetszőleges módon formálhat kulcsembereiből csoportokat (akár egy fős csoportokat is). Számukra is különösen kedvező, hogy a tagdíj befizetéseikből akár 100%-os felosztási arányt is biztosíthat Társaságunk a foglalkoztatói nyugdíjkonstrukcióiban.

Munkavállalói lojalitását, vállalatukhoz való hűségét hosszú távon is jutalmazhatja törzsgárda nyugdíjprogrammal. Munkavállalói javára rendszeres – jellemzően 5 éves periodikussággal – nyújtott foglalkoztatói hozzájárulásokat fizethet.A speciális törzsgárda-programban részt vevő dolgozók a juttatásra való jogosultságot kapják meg a foglalkoztatótól a jubileumi évforduló elérésekor, tényleges szolgáltatást a társadalombiztosítási nyugdíjkorhatár elérésekor vehetnek igénybe.

Az Allianz Foglalkoztatói Nyugdíjszolgáltató a foglalkoztatói befizetésekből minden esetben a ténylegesen legkedvezőbb felosztási arányt nyújtja az ügyfelei részére, ami igaz a munkáltató hatályban lévő önkéntes nyugdíjpénztári szerződéseihez viszonyítva is.

Az Allianz Foglalkoztatói Nyugdíjszolgáltató egyedül álló módon (az önkéntes nyugdíjpénztárakban nincs ilyen lehetőség) akár Euró alapon történő számlavezetéssel és a hozzá kapcsolódó professzionális vagyonkezelés révén.

Egyrészt a külföldi munkavállalóknak nyújt egyszerűbben áttekinthető nyilvántartást, angol nyelvű kapcsolattartást, számlavezetést. Másrészt mindazon munkavállalók preferálhatják ezt a szolgáltatást, akik úgy gondolják, hogy nyugdíjas korukig megtörténik Magyarország euro övezethez történő csatlakozása, és szeretnék az addigi összegyűlt megtakarításaik alapján igényelt nyugdíjszolgáltatásuk értékét az EUR/HUF árfolyam ingadozásának kockázatától mentesíteni.

Mindehhez tisztán Euró alapú befektetési portfoliókat is választhatnak ügyfeleink, ami a kezelt egyéni számlák Euróban nyilvántartott hozamingadozásait nagymértékben csökkenti azáltal, hogy a magyar gazdaságot érintő pénzügyi kockázatokat kizárja.

A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltatók tekintetében a munkáltatói hozzájárulás - a jogszabályváltozások következtében - a bérrel megegyezően adózik.

A munkáltató szempontjából ez a korábbi 40,71%-os közteher helyett mindössze 21%-os terhet jelent, tehát olcsóbbá vált ez a juttatás.

A munkavállaló szempontjából a változást követően 33,5% járulék teherrel kell számolni, amit a bérszámfejtés során a munkáltató von le a juttatás bruttó összegéből

Példaszámítás: 2018-ban havi 10.000 Ft munkáltatói tagdíj 14.071 Ft összköltséget eredményezett. 2019-ben a 2018-as juttatás (14.071 Ft) bruttó összegből 7.392 Ft nettó juttatás kerül az egyéni számlára.

További adózási szabályok, mentességek

Adómentes az az összeg, amelyet a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató:

• a magánszemélyt megillető követelés tőkeérték-emelkedése címén ír jóvá;
• nyugdíjszolgáltatás címén fizet ki, azonban ez a szabály kiegészül a 84/IX.§ (8) bekezdés rendelkezéseivel: ha a magánszemély a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézményben tagi jogviszonya 2013. január 1-jét megelőzően keletkezett, a magánszemélyt megillető nyugdíjszolgáltatás adókötelezettségére az 1. számú melléklet 2012. december 31-én hatályos 6.5. alpontját lehet alkalmazni;
• a kedvezményezett vagy örökös részére fizet ki.[1995. évi CXVII. törvény 1.sz. melléklet 6.]

A tárgyévi jövedelem kiszámításánál nem kell figyelembe venni azt az összeget, amelyet :

• a magánszemély kérelmére, munkaviszonyának megszűnése esetén a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézményben fennálló követelésének terhére az intézmény más ilyen intézménybe utal át;
• a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény a tagot megillető követelése javára jóváír;
• az Európai Unió tisztviselőinek és más alkalmazottainak nyugdíjbiztosítási átutalásáról és visszautalásáról szóló törvény alapján a Nyugdíjbiztosítási Alapnak utalnak át, vagy önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárban vezetett egyéni számlán, foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézményben tagi kiegészítésként, nyugdíj-előtakarékossági számláján vagy nyugdíjbiztosítási szerződésen jóváírnak azzal, hogy az így jóváírt összeg nem tekinthető a számlatulajdonos által teljesített befizetésnek, és nem jogosít az adó feletti rendelkezésre. [1995. évi CXVII. törvény 7.§ (1)]